Фінансові агенти зобов’язані щороку до 1 липня (до 00:00 за київським часом) подавати до контролюючого органу звіт про підзвітні рахунки (CRS та FATCA).
Порядок заповнення звітів CRS та FATCA визначений:
- п.п. 39-3.4.1 Податкового кодексу України;
- наказом Мінфіну від 25.09.2023 №516 «Про затвердження Порядку заповнення та подання фінансовими агентами звіту про підзвітні рахунки відповідно до багатосторонньої угоди компетентних органів про автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки»;
- - наказом Мінфіну від 12.08.2020 №496 «Про затвердження Порядку заповнення і подання фінансовими агентами звіту про підзвітні рахунки відповідно до Угоди між Урядом України та Урядом Сполучених Штатів Америки для поліпшення виконання податкових правил й застосування положень Закону США «Про податкові вимоги до іноземних рахунків» (FATCA)».
Приклади заповнення звітів CRS доступні за посиланням:
https://tax.gov.ua/baneryi/crs/zapovnennya-ta-podannya-zvitiv-/prikladi-zvitiv-crs/