Наказом від 11 січня 2023 року № 17 «Про затвердження довідника кодів податкової інформації» оновлено довідник кодів ризиковості платників податків. Їх використовують комісії ДПС при розгляді питань про відповідність платника критеріям ризиковості. 

Основні зміни: 

• уточнюються коди податкової інформації, які не застосовуються до виробників або надавачів послуг, або ж навпаки – використовуються лише для цих категорій платників;
• змінюється період аналізу операцій з ризиковими контрагентами – тепер враховуватимуться лише операції, здійснені не раніше ніж прийнято рішення про ризиковість контрагента.

Запроваджується кілька нових кодів. Вони стосуватимуться:

• сумнівних операцій із закупівлі великих обсягів послуг чи робіт без реальних умов для їх виконання;
• залучення до операцій неплатників ПДВ без необхідних ресурсів для виконання зазначених робіт;
• експорту товарів невідомого походження в режимі РЕЗ;
• відсутності платника за податковою адресою, що унеможливлює проведення документальної перевірки. 

Наказ набрав чинності 05.03.2025 р.