НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
від 27.05.2022 р. N 25-0005/37070
Виконавчому директору
Незалежної асоціації банків України
Коробковій О. А.
Шановна Олено Анатоліївно!
Національний банк України за результатами розгляду
листа Незалежної асоціації банків України від 12.04.2022 N 8641-12/04 (далі - Лист) щодо здійснення
прибуткових та видаткових фінансових операцій повідомляє таке.
Згідно з пунктом 17 Постанови N 18 уповноваженим установам забороняється
здійснювати будь-які валютні операції:
1) з використанням російських рублів та
білоруських рублів;
2) учасником яких є юридична або фізична особа,
яка має місцезнаходження (зареєстрована / постійно проживає) в російській
федерації або в республіці білорусь;
3) для виконання зобов'язань перед юридичними або
фізичними особами, які мають місцезнаходження (зареєстрована/постійно проживає)
в російській федерації або в республіці білорусь.
Тобто заборони, визначені пунктом 17 Постанови N 18, поширюються на валютні операції зі здійснення
банками переказів в гривнях / іноземній валюті, ініційованих юридичними або
фізичними особами, які мають місцезнаходження (зареєстровані / постійно
проживають) в російській федерації або в республіці білорусь, так із
зарахування надходжень в гривнях / іноземній валюті на рахунки таких осіб в
банках України, про що фактично запитується у першому питанні Листа.
Вичерпний перелік операцій, на які не поширюється
вказана заборона, наведений в пункті 172 Постанови N 18.
Згідно з визначенням, наведеним у статті 1 Закону
України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів,
одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню
розповсюдження зброї масового знищення", видаткова фінансова операція -
фінансова операція, яка призводить до зменшення активів на рахунку клієнта -
власника активів.
Керуючись цим визначенням, зазначаємо, що наведені
у Листі операції є видатковими.
Пунктом 15 Постанови N 18 зупинено здійснення обслуговуючими банками
видаткових операцій за рахунками резидентів російської федерації / республіки
білорусь, за рахунками юридичних осіб (крім банків), кінцевими бенефіціарними
власниками яких є резиденти російської федерації / республіки білорусь, за
винятком здійснення на території України окремих операцій, визначених у
підпунктах 1 - 11 пункту 15 Постанови N 18.
Так, відповідно до підпунктів 2, 3 пункту 15
Постанови N 18 вищевказана
заборона не поширюється, зокрема на здійснення на території України:
соціальних виплат, виплат заробітної плати, оплати
комунальних послуг, сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів;
видаткових операцій з таких рахунків фізичних осіб
- резидентів російської федерації та республіки білорусь, що містяться в переліках
Служби безпеки України та/або державних органів України, попередньо погоджених
Службою безпеки України, щодо можливості здійснення банками таких операцій
(далі - Переліки).
Ураховуючи вищевикладене, зазначаємо, що банк має
право здійснювати видаткові операції (уключаючи операції, наведені у Листі) за
рахунками фізичних осіб - резидентів російської федерації та республіки
білорусь, що містяться в Переліках.
При вирішенні питання щодо можливості здійснення
видаткових операцій (уключаючи операції, наведені у Листі) за рахунками
резидентів російської федерації / республіки білорусь, які відсутні у
Переліках, за рахунками юридичних осіб (крім банків), кінцевими бенефіціарними
власниками яких є резиденти російської федерації / республіки білорусь, банк як
агент валютного нагляду має самостійно визначати приналежність видаткових
операцій до операцій, визначених у підпунктах 1, 2, 4 - 11 пункту 15 Постанови N 18.
З повагою